El Reial decret 1021/2015 que va entrar en vigor el dia 1 de gener de 2016, obliga als bancs a subministrar informació a l’Administració Tributària sobre els seus clients. Aquesta obligació és identificar la residència fiscal de les persones que ostentin la titularitat o el control de determinats comptes financeres, i d’informar-ne a uns 70 països i els que s’adhereixin en el futur amb intenció de control fiscal.
Les entitats obligades a subministrar la informació són les institucions de dipòsits, de custòdia, asseguradores i signatures d’inversió, i la primera recopilació d’informació es remetrà el 2017, amb dades de 2016. Per tant, tota dada que consti en aquestes entitats des de l’1 de gener de 2016.
La informació ha de fer referència als comptes de residents en un país de la UE o en qualsevol altre estat que hagi pactat un acord amb el nostre país. La identificació serà completa del client, el seu domicili, el o els països de residència i el NIF de les persones físiques o entitats subjectes a comunicació com a titulars de comptes, el seu número de compte, el nom i número d’identificació de la institució financera, el saldo o valor del compte al final de l’any natural considerat,etc.
El seu incompliment implica sancions o el bloqueig dels comptes incorrectament identificats.
Consulti amb el seu assessor fiscal.
Josep Cid Dacosta
Soci-Economista
